Financiën en grondexploitaties

Begroting vs Realisatie

Begroot Realisatie

Programmabeschrijving

Middelen programma

bedragen x € 1.000

Programma 5. Financiën en grondexploitaties

Primitieve begroting 2019

Wijziging begroting 2019

Actuele begroting 2019

Realisatie 2019

Verschil 2019

0.5 Treasury

-1.085

1.170

85

-32

-117

0.61 OZB woningen

617

0

617

655

38

0.62 OZB niet-woningen

507

260

767

799

32

0.64 Belastingen overig

663

325

988

1.032

44

0.8 Overige baten en lasten

437

-187

250

686

436

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

0

-146

Lasten thema Financieel gezonde stad

1.139

1.568

2.707

2.994

287

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

868

433

1.301

1.532

230

8.2 Grond exploitatie (niet bedrijventerrein)

13.734

-4.317

9.417

4.934

-4.483

Lasten thema Grondexploitatie en vastgoed

14.602

-3.884

10.718

6.466

-4.253

Totaal Lasten

15.741

-2.316

13.425

9.459

-3.966

0.5 Treasury	-280	-165	-445	-466	-21
0.61 OZB woningen	-10.785	-545	-11.330	-11.423	-93
0.62 OZB niet-woningen	-9.284	-260	-9.544	-9.523	22
0.64 Belastingen overig	-1.060	-325	-1.385	-1.312	73
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	-153.311	-2.696	-156.007	-156.558	-551
0.8 Overige baten en lasten	0	0	0	-18	-18
Baten thema Financieel gezonde stad	-174.720	-3.991	-178.711	-179.299	-588
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden	-925	-1.503	-2.428	-1.426	1.001
8.2 Grond exploitatie (niet bedrijventerrein)	-12.486	3.048	-9.438	-3.277	6.162
Baten thema Grondexploitatie en vastgoed	-13.411	1.545	-11.866	-4.703	7.163

Totaal Baten

-188.130

-2.446

-190.577

-184.002

6.575

Saldo van baten en lasten	-172.390	-4.762	-177.151	-174.543	2.609
Mutatie reserve	-4.051	-3.152	-7.203	-7.203	0
Resultaat	-176.441	-7.914	-184.354	-181.746	2.609

Overzicht van algemene dekkingsmiddelen


bedragen x € 1.000
Omschrijving	Primitieve begroting 2019	Wijziging begroting 2019	Actuele begroting 2019	Realisatie 2019	Verschil 2019
Lokale heffingen	-20.891	-1.130	-22.021	-21.953	68
Gemeentefonds	-153.311	-2.696	-156.007	-156.558	-551
Financieringsfunctie	-1.105	1.170	65	-72	-137
Dividend	-260	-165	-425	-425	0
Totaal	-175.567	-2.821	-178.388	-179.008	-620

Toelichting bij: Overzicht van algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten van een gemeente waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. Dat betekent dat de gemeente deze vrij kan besteden (in tegenstelling tot de specifieke dekkingsmiddelen).

Onder de algemene dekkingsmiddelen wordt verstaan:

Lokale heffingen, waarvan de besteding van de opbrengst niet gebonden is. Denk bijvoorbeeld aan OZB, precario en hondenbelasting.
Algemene uitkering. Een van de uitkeringen die gemeenten van het Rijk krijgen is de algemene uitkering uit het Gemeentefonds. Gemeenten hoeven zich niet te verantwoorden over de besteding van de algemene uitkering richting het Rijk en kunnen deze, met inachtneming van wet- en regelgeving, vrij besteden aan taken die het Rijk heeft opgedragen of aan eigen beleid.
Dividend, een vergoeding die wordt uitbetaald aan aandeelhouders.
Saldo van de financieringsfunctie, dit is het verschil tussen de toegerekende rekenrente aan de programma’s en de werkelijk betaalde rente over de lang- en kortlopende leningen. Ook wel het renteresultaat genoemd.
Overige algemene dekkingsmiddelen. Dit zijn overige inkomsten waar geen bestedingsdoel voor is bepaald. Hierbij kan gedacht worden aan bijvoorbeeld boetes, of rente die bespaard wordt.

Per saldo zijn de lasten van de programma’s 1 tot en met 4 hoger dan de baten. In programma 5 Financiën en Grondexploitaties zijn de algemene dekkingsmiddelen opgenomen onder thema’s 5.1 Financieel gezonde stad. De algemene dekkingsmiddelen op het thema 5.1 vormt de dekking van het negatieve financiële saldo van de programma’s 1 tot en met 4.

De grootste afwijking betreft de uitkering uit het gemeentefonds. Via een raadsinformatiebrief is de raad geïnformeerd over het resultaat van de decembercirculaire 2019. De decembercirculaire is altijd te laat om de begroting nog aan te passen. De mutaties worden daarom rechtstreeks in de jaarrekening verwerkt en toegelicht.
In de brief (RIB 2020-8) is de raad geïnformeerd dat de algemene uitkering 2019 € 565.000 hoger uitvalt dan begroot. In deze brief wordt toegelicht dat een bedrag van per saldo € 1.305.000 (nieuwe middelen) via een overhevelingsvoorstel (besluit College 10 maart) via de algemene reserve naar 2020 wordt overgeheveld. Voor een groot deel betreft dit zogenaamde doeluitkeringen die worden doorgeleid naar de Regio Gooi- en Vechtstreek. Concernbreed resteert van de hogere algemene uitkering (na de overhevelingen) een nadeel van € 786.000.

Het nadeel op de lokale heffing wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere inkomsten uit de OZB. Bij thema 5.1 Financieel gezonde stad wordt toegelicht dat dit vooral wordt veroorzaakt door de voorziening dubieuze debiteuren op niveau te brengen. Ook de opbrengst voor de precariobelasting is lager door minder verhuur bij evenementen.